Kommunfullmäktige
Protokoll 16.05.2022/Paragraf 44

Kommunstyrelsen 28.03.2022 § 94 

Beredare Ekonomidirektör Esa Lindell, fornamn.efternamn@kirkkonummi.fi

Enligt kommunallagen ska kommunstyrelsen upprätta ett bokslut för räkenskapsperioden före utgången av mars månad året efter räkenskapsperioden och lämna det till revisorerna för granskning. Revisorerna ska granska bokslutet före utgången av maj månad. Efter revisionen ska kommunstyrelsen förelägga fullmäktige bokslutet. Fullmäktige ska behandla bokslutet före utgången av juni månad.

Till bokslutet hör balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse. En kommun som med sina dottersammanslutningar bildar en kommunkoncern ska upprätta och i sitt bokslut ta in ett koncernbokslut, som omfattar koncernresultaträkning, -balansräkning och finansieringsanalys för koncernen samt noterna till dessa. Bokslutet undertecknas av ledamöterna i kommunstyrelsen och kommundirektören.

I verksamhetsberättelsen ska det ingå en redogörelse för hur de mål för verksamheten och ekonomin som uppställts av fullmäktige har nåtts i kommunen och kommunkoncernen. I verksamhetsberättelsen ska det också ingå uppgifter om sådana väsentliga omständigheter som gäller kommunens och kommunkoncernens ekonomi och som inte framgår av kommunens eller kommunkoncernens balansräkning, resultaträkning eller finansieringsanalys.

Kommunstyrelsen ska i verksamhetsberättelsen lägga fram förslag till behandling av räkenskapsperiodens resultat.

Budgetutfall

Utfallet av hela kommunens externa verksamhetsinkomster var 38,4 miljoner euro (den ändrade budgeten 29,2 miljoner euro). De externa verksamhetsinkomsterna ökade med anledning av coronabidragen med 31,6 %, dvs. 9,2 miljoner euro jämfört med den ändrade budgeten. Utfallet av externa verksamhetsutgifter var 262,8 miljoner euro (den ändrade budgeten 262,6 miljoner euro). De externa verksamhetsutgifterna ökade med 0,1 %, dvs. 0,2 miljoner euro jämfört med den ändrade budgeten. Det externa verksamhetsbidraget var -224,4 miljoner euro (den ändrade budgeten -233,4 miljoner euro). Det externa verksamhetsbidraget underskred den ändrade budgeten med 9,0 miljoner euro, alltså -3,9 %. Varken försäljningsvinster från anläggningstillgångar eller markanvändningsersättningar på totalt 4,6 miljoner euro har beaktats i siffrorna.

Räkenskapsperiodens resultat var -174 739,00 euro. Räkenskapens underskott var 160 460,37 euro (underskottet i den ändrade budgeten 12,1 miljoner euro).

Genomförande av investeringar

Av utgifterna i den ändrade investeringsdelen förverkligades 69,3 %, dvs. nettoutgifterna uppgick till 36,2 milj. euro.

Förslag till behandling av resultatet

Beloppet på 14 278,63 euro som motsvarar räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar på avskrivningsdifferensprojekten intäktsförs av den tidigare gjorda avskrivningsdifferensen.

Räkenskapsperiodens underskott

Räkenskapsperiodens underskott, 160 460,37 euro, överförs till kontot räkenskapsperiodens över-/underskott i balansräkningen.

Verifikationsmeddelande för revisionsprocessen

Som ett förfarande som hänför sig till revisionsprocessen ger kommunstyrelsen ett verifikationsmeddelande som anknyter till revisionen som utförs och vars föremål är Kyrkslätts kommuns bokföring, bokslut och förvaltning räkenskapsperioden 1.1-31.12.2021 och vars syfte är att ge utlåtande över

1) om kommunens förvaltning har skötts enligt lag och fullmäktiges beslut,

2) om kommunens bokslut och det därtill hörande koncernbokslutet ger riktiga och tillräckliga uppgifter om kommunens resultat, ekonomiska ställning, finansiering och verksamhet enligt bestämmelserna och föreskrifterna om upprättande av bokslut,

3) om uppgifterna om grunderna för statsandelarna är riktiga,

4) om kommunens interna kontroll och riskhantering samt koncernövervakningen har ordnats på behörigt sätt.

Verifikationsbrevet kan undertecknas av kommundirektören på befullmäktigande av kommunstyrelsen.

Föredragande Kommundirektör Tarmo Aarnio 

Beslutsförslag Kommunstyrelsen beslutar

1
godkänna kommunens bokslut för år 2021 för att undertecknas och lämna det till revisorerna för granskning

2
förelägga kommunfullmäktige bokslutet efter behandlingen i revisionsnämnden

3
befullmäktiga kommundirektören att underteckna verifikationsmeddelandet för revisionen

4
befullmäktiga ekonomidirektören att vid behov göra tekniska justeringar och preciseringar i bokslutet.

5.
föreslå kommunfullmäktige följande gällande behandlingen av räkenskapsperiodens resultat, -174 739,00 euro:

5.1
beloppet på 14 278,63 euro som motsvarar räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar på avskrivningsdifferensprojekten intäktsförs av den tidigare gjorda avskrivningsdifferensen

5.2
räkenskapsperiodens underskott 160 460,37 euro, överförs till kontot räkenskapsperiodens över-/underskott i balansräkningen.

Behandling Kommundirektör Tarmo Aarnio och ekonomidirektör Esa Lindell presenterade ärendet vid sammanträdet.

Beslut Kommunstyrelsen beslutade enhälligt enligt beslutsförslaget.

Revisionsnämnden 4.5.2022 § 23

Enligt 125 § i kommunallagen ska revisorerna för varje räkenskapsperiod avge en berättelse till fullmäktige med en redogörelse för resultaten av revisionen. Berättelsen ska också innehålla ett uttalande om huruvida bokslutet bör godkännas och ansvarsfrihet beviljas en medlem i organet i fråga och den ledande tjänsteinnehavaren inom organets uppgiftsområde (redovisningsskyldig).

Enligt 121 § i kommunallagen ska revisionsnämnden bereda de ärenden som gäller granskningen av förvaltningen och ekonomin och som fullmäktige ska fatta beslut om.

Kommunstyrelsen har 28.3.2022 § 94 godkänt bokslutet för år 2021.

Revisionssammanslutningen KPMG Julkistarkastus Oy har 4.5.2022 gett revisionsberättelsen för räkenskapsperioden 2021.

Beslutsförslag 

Revisionsberättelsen för år 2021 antecknas för kännedom. Revisionsnämnden delger kommunfullmäktige revisionsberättelsen.

Revisionsnämnden föreslår kommunfullmäktige att bokslutet för år 2021 godkänns och ansvarsfrihet beviljas medlemmarna i förvaltningsorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare som handhaft kommunens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden 1.1-31.12.2021.

Beslut 

Revisionsberättelsen för år 2021 antecknades för kännedom. Revisionsnämnden delger kommunfullmäktige revisionsberättelsen.

Revisionsnämnden föreslår kommunfullmäktige att bokslutet för år 2021 godkänns och ansvarsfrihet beviljas medlemmarna i förvaltningsorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare som handhaft kommunens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden 1.1-31.12.2021.

Kommunfullmäktige 16.05.2022 § 44  

380/02.02.02/2022  

Beslutsförslag Revisionsnämnden föreslår kommunfullmäktige att fullmäktige beslutar

1
anteckna revisionsberättelsen 2021 för kännedom

2
godkänna bokslutet för år 2021

3
bevilja ansvarsfrihet åt medlemmarna i förvaltningsorganen och uppgiftsområdenas ledande tjänsteinnehavare som handhaft kommunens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden 1.1-31.12.2021.

Behandling Kommundirektör Tarmo Aarnio och ekonomidirektör Esa Lindell presenterade ärendet vid sammanträdet.

Beslut Kommunfullmäktige beslutade enhälligt enligt förslaget.